
Monika Grubecka
specjalista ds. odszkodowańZwrot nadpłaconego podatku przysługuje podatnikowi, któremu bank wypłacił odsetki i odprowadził od nich podatek dochodowy bez uwzględnienia ulgi, kiedy ta podatnikowi się należała. To, czy komuś przysługuje ulga, czy nie, zależy od jego rocznego dochodu, podobnie jak wysokość ulgi. W UK wyróżnia się trzy progi podatkowe, na podstawie których wylicza się wysokość ulgi. O zwrot podatku nie mogą starać się tylko te osoby, których dochód przekroczył pułap £150,000”.
Kiedy można ubiegać się o zwrot?
W Wielkiej Brytanii wiele osób, które podjęły współpracę z bankiem, może starać się o zwrot opłat bankowych i PPI (payment protection insurance). Część tych środków stanowią odsetki, jakie instytucja finansowa płaciła za okres, w jakim klient nie miał pieniędzy. Kiedy bank wypłaca zwrot, sumę odsetek od razu pomniejsza o odprowadzony do urzędu skarbowego podatek. Nie analizuje przy tym dokładnej sytuacji klienta. Tymczasem w świetle przepisów prawa podatnicy, których roczny dochód nie przekracza £150,000 mają ulgę podatkową na odsetkach. Wielkość ulgi jest zależna od zarobków, co nie zmienia faktu, że polityka stosowana przez instytucje finansowe, przyczynia się do strat finansowych klientów. Mogą się oni starać o zwrot nadpłaconego podatku w wysokości zależnej od tego, która z trzech stop podatkowych ich dotyczy.
- Podstawowa stopa podatkowa wynosząca 20% dotyczy zarobków w przedziale £12,500 – £50,000 – ulga od podatku na £1000 dochodu z odsetek;
- Wyższa stopa podatkowa wynosząca 40% dotyczy zarobków w przedziale £50,000 – £150,000 – ulga od podatku na £500 dochodu z odsetek;
- Najwyższa stopa podatkowa wynosi 45% i dotyczy zarobków przekraczających £150,000. Jest to jedyny przypadek, kiedy ulga nie przysługuje w ogóle.
W sytuacji, kiedy zarobki w skali roku były niższe niż £11 850 podatnik może starać się o zwrot całego podatku.
Co zrobić, aby dostać zwrot podatku?
Podstawowym warunkiem, jaki należy spełnić, by starać się o zwrot nadpłaconego podatku, jest zakwalifikowanie się do ulgi podatkowej. Jeżeli roczny dochód nie przekroczył £150,000 to wniosek będzie rozpatrzony pozytywnie. Wysokość ulgi jest zależna do tego, do jakiego progu podatkowego kwalifikuje się podatnik i jakie są jego zarobki.
Podatnik, który spełnia te wymogi, a więc przysługuje mu ulga podatkowa, może złożyć odpowiedni wniosek, jeśli bank odprowadził podatek dochodowy, nie uwzględniając ulgi.
Ile czasu jest na złożenie wniosku?
Wniosku nie trzeba wypełniać od razu. Na zgłoszenie roszczenia podatnik ma 4 lata od zakończenia roku podatkowego, którego ma dotyczyć roszczenie. Należy jednak pamiętać, że za każdy rok podatkowy należy złożyć oddzielne roszczenie.